Система внутреннего контроля банка
посвящается раскрытию теоретических аспектов организации внутреннего контроля в коммерческих банках.В разделе 1.необходимо раскрыть понятие и сущность внутреннего контроля в банках, а также раскрыть цели и задачи внутреннего контроля, обосновать его необходимость и важность для обеспечения финансовой устойчивости банков. Содержание раздела должно отражать изученные Вами базовые учебники по данному вопросу (О.И. Лаврушина, Коробовой и др.), а также знание современной монографической и периодической литературы по данному вопросу (см. статьи, интернет-ресурсы и т.д.).В разделе 2 необходимо рассмотреть нормативно-правовые документы Банка России, направленные на организацию внутреннего контроля в коммерческих банках, в первую очередь — Положение Банка России от 16 декабря 2003 г. № 242-П. Кроме того, следует изучить и отразить в содержании данного раздела Ваши знания других документов Банка, систематизировать эти правовые документы по степени их значимости для развития основных направлений внутреннего контроля в банках (рисков, ликвидности, качества управления).В разделе 3 следует отразить знание Вами зарубежных и российских подходов к развитию внутреннего контроля за деятельностью коммерческих банков. Особое внимание следует при этом обратить на подходы Базельского комитета по банковскому регулированию и надзору. Результатом проведенного в данном разделе исследования должно быть определение основных тенденций развития внутреннего контроля за рубежом и в России, факторов, способствующих его развитию. Строго антиплагиат.
| Тип | Курсовая |
| Предмет | Разное |
| Оригинальность | 70% |
| Дата размещения | 22.10.2011 |
| Дата выполнения | 24.10.2011 |
| Гарантия сервиса | 30 дней |
| Работа стоила | 840 ₽ |
Чтобы работа не выглядела списанной с методички, я добавила современную концепцию, которую сейчас используют банки, — модель «трёх линий защиты». Она отлично структурирует всю систему:
1) первая линия — сами бизнес-подразделения, которые управляют рисками в своей повседневной работе;
2) вторая линия — служба внутреннего контроля (комплаенс) и риск-менеджмент, которые задают правила и мониторят;
3) третья линия — служба внутреннего аудита, которая независимо оценивает первые две.
Заодно советую разобрать виды банковских рисков, которыми управляет система: кредитный, рыночный, операционный, риск ликвидности и регуляторный (комплаенс-риск). И не забыть про роль Банка России как внешнего надзорного органа, который проверяет качество внутреннего контроля. Вывод, который хорошо смотрится: внутренний контроль в банке — это не «отдел проверок», а встроенная в управление система, от которой напрямую зависит устойчивость банка и доверие вкладчиков.
Если и есть тема, без которой курсовую по внутреннему контролю банка не примут всерьёз, — это ПОД/ФТ (противодействие отмыванию доходов и финансированию терроризма) по ФЗ № 115-ФЗ. Меня как раз на этом «гоняли». Что стоит раскрыть предметно:
1) идентификация клиентов (принцип «знай своего клиента», KYC);
2) выявление и блокировка подозрительных операций;
3) обязательный контроль сделок сверх пороговой суммы;
4) направление сведений в Росфинмониторинг.
Это не «довесок», а полноценная часть системы внутреннего контроля банка. Дискуссионный момент, который зашёл в выводах: как банку соблюсти баланс между жёстким контролем (требования регулятора, штрафы, отзыв лицензии) и удобством для клиента (чтобы не блокировать всё подряд). Такой практический угол сразу оживляет текст.
Больше всего вопросов на защите мне задали не по теории, а по целям внутреннего контроля — и хорошо, что я их выписала прямо по 242-П. Их четыре, и они логично раскрывают всю тему: эффективность банковских операций и управление рисками; достоверность и своевременность отчётности; соблюдение законодательства и нормативных актов ЦБ; исключение вовлечения банка в противоправную деятельность (то самое ПОД/ФТ). Мне помогло не просто перечислить их, а к каждой подобрать пример из банковской практики. И обязательно свяжите с базой: ст. 24 ФЗ № 395-1 «О банках и банковской деятельности» прямо обязывает банк организовать внутренний контроль. Такая связка «закон → цель → пример» и вытянула мне оценку.
Напишу немного о том, где спотыкаются почти все… Главная засада этой темы — не путать внутренний контроль в банке вообще с конкретными службами. У меня ушло полработы, чтобы понять: в банке есть две разные службы, и их постоянно смешивают:
1) служба внутреннего аудита (СВА) — она оценивает, насколько эффективно работает вся система контроля (то есть проверяет проверяющих);
2) служба внутреннего контроля (СВК) — это по сути комплаенс, управление регуляторным риском (соответствие требованиям ЦБ и законам).
Плюс отдельно стоит ответственный сотрудник по ПОД/ФТ. Как только я развёл эти функции, всё встало на места. Совет: сразу опирайтесь на Положение Банка России № 242-П — это главный документ по организации внутреннего контроля в кредитных организациях, без него работа буквально «висит в воздухе».